Реферат Курсовая Конспект
Документирование операций - раздел Экономика, Методические рекомендации по внутреннему учету Документирование Операций. Основанием Для Записей В Регистрах Внутреннего Уче...
|
Документирование операций. Основанием для записей в регистрах внутреннего учета являются следующие первичные документы, фиксирующие факт совершения операции с ценными бумагами (заключения сделки, движения ценных бумаг, движения денежных средств): • документы внутреннего учета, фиксирующие факт получения приказа клиента на совершение сделки с ценными бумагами - поручения клиентов, и факт совершения сделки с ценными бумагами - распорядительные записки (тикеты) и подтверждения сделок. • договора, контракты, соглашения на осуществление сделки с ценными бумагами; • платежные документы (ордера, поручения, требования и другие документы, являющиеся основанием для признания платежей согласно действующему законодательству); • документы, удостоверяющие перерегистрацию права собственности на ценные бумаги (выписки из реестра акционеров, выписки депозитария со счета депо), передаточные распоряжения и другие документы, являющиеся необходимыми для перерегистрации права собственности на ценные бумаги согласно действующему законодательству, а также акты приема-передачи сертификатов ценных бумаг; Документирование первичного учета сделок обеспечивается путем заполнения документа, удостоверяющего факт получения приказа клиента на совершение сделки с ценными бумагами, и документа, удостоверяющего факт совершения сделки с ценными бумагами.
Содержащаяся в принятых к учету первичных документах информация, необходимая для отражения во внутреннем учете, накапливается и систематизируется в учетных регистрах бэк-офиса. 1.2. Регистры внутреннего учета Учет операций с ценными бумагами в бэк-офисе ведется с использованием следующих журналов и ведомостей внутреннего учета: Журнал сделок Журнал учета дилерских операций Журнал ежедневного учета денежных средств Книга (ведомость) учета денежных средств Журнал ежедневного учета ценных бумаг Книга (ведомость) учета ценных бумаг Журнал незавершенных операций Журнал учета клиентских операций Компания выбирает способ ведения журналов внутреннего учета в зависимости от объема операций и возможностей программного обеспечения: • на бумажном носителе в виде журнала или карточек учета; • в форме электронные таблицы; • в виде компьютерных баз данных, являющихся частью автоматизированной системы обработки информации бэк-офиса и др. 2.
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
Для получения подобной информации недостаточно данных бухгалтерии, деятельность которой ориентирована, в основном, на подготовку финансовой и… В связи с этим возникает необходимость в осуществлении внутреннего учета… Главными задачами внутреннего учета являются: • формирование полной, достоверной и оперативной информации об операциях…
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Документирование операций
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Твитнуть |
Новости и инфо для студентов