Финансовый план

Финансовый план. Производственный план. Исходя из количества устанавливаемого оборудования, рабочих мест, количества арендованных гаражей и платных стоянок, а также среднего уровня цен на услуги, определенного на основе анализа цен конкурентов, плановый производственный план и объем денежных поступлений определяется на следующем уровне (таблица 6). Таблица 6.Доходы предприятия, дол. в мес. Наименование Цена Количество Сумма 1. Реализация гаражей 2000 4 8000 2. Аренда гаражей 20 52 1040 3. Плата за место стоянки 12 150 1800 4. Услуги автомойки 3 450 1350 5. Уборка салона а/м ручная 3.5.3.5 400 1400 6. Диагностика двигателя 20 40 800 7. Регулировка сход-развала 15 50 750 8. Шиномонтаж. балансировка 8 100 800 9. Установка электрооборудования. сигнализации 10 20 200 10. Замена масел 2 400 800 11. Агрегатный ремонт. средн. знач. 78 50 3920 ИТОГО 37000 Итого, суммарный доход фирмы за год планируется на уровне 37000 х 12 = 444000 дол. Расчет издержек.

Таблица 7. Первоначальные расходы по подготовке производства, дол. Наименование Сумма 1. Проектно-сметная документация 20000 2. Получение разрешительной документации на строительство 2000 3. Аренда земли 1000 4. Освоение площадки под строительство 15000 5. Руководство подготовкой производства 10000 6. Разработка и предоставление бизнес-плана 2000 ИТОГО 50000 Таблица 8. Постоянные издержки, дол. в мес: Наименование Сумма 1. Арендная плата 200 2. Погашение банковского кредита 1200 3. Оплата труда работников 5500 4. Отчисления из з/п 2230 5. Коммунальные платежи 300 6. Амортизационные отчисления 1500 ИТОГО: 10630 Таблица 9. Переменные издержки Наименование Сумма 1. ГСМ 3000 2. Расходные материалы 1500 3. Транспортные расходы 300 4. Информационные услуги сторонних организаций 200 5. Аренда техники у коммунальных служб 200 6. Непредвиденные расходы 200 ИТОГО 5400 Расчет точки безубыточности фирмы.

Поскольку предприятие имеет несколько услуг, то доля постоянных издержек на каждый вид услуг определяется по их удельному весу в общем объеме доходов предприятия согласно данным таблицы 10. Таблица 10. Определение точки безубыточности по различным видам услуг.

Продукт Обьем продаж в мес. Дол. Цена дол. Перем. Издерж.

На ед. дор. Доходы мес. Пост. Издерж.

В мес. Дол. % продукта Точка безубыточ 1 2 3 4 5 6 7 8 автомойка 450 3.э 194.4 1350 382.7 3.6 149 замена масла 400 2 113.4 800 223.2 2Д 130 уборка салона 400 3.5 199.0 1400 393.3 3.7 131 агрег. ремонт 78 50 572.4 3920 1126.7 10.6 27 дигностика 40 20 113.4 800 223.2 2.1 13 регул. сх-раз 50 15 108 750 212.6 2 17 шиномонтаж 100 8 113.4 800 223.2 2.1 33 уст.электрооб. 20 10 27 200 53.2 0.5 6 Расчет производится из учета общего объема производства в мес. в планируемом периодед.е. 37000 дол. Точку безубыточности определяем по формуле: Тб = С пост. : (Цена - С перем.) Данные таблицы показывают, что точка безубыточности практически всех видов услуг значительно меньше их запланированного объема.

Это означает, что имеется вполне реальная возможность для успешного и безубыточного функционирования предприятия.

Оценка прибыльности. Оценку эффективности предлагается производить из расчета коэффициента чистой прибыли: Чистая прибыль 20970 к = — — = — = 0.57 Выручка от реализации 37000 где чистая прибыль - прибыль, оставшаяся после выплаты налогов, но до выплат дивидендов по акциям.

Плановая рентабельность составит (20970 - 16030) /20970 = 23,5 %. СВОТ-анализ деятельности предприятия. Возможности 1.Формирование устойчивого имиджа фирмы 2.Постепенное снижение уровня цен 3.Применение новых форм обслуживания Угрозы 1.Ограниченная емкость рынка 2.Возможные депрессивные сдвиги в регионе 3.Выход на рынок новых конкурентов Сильные стороны: 1.Высокое качество услуг 2.Высокая квалификация персонала 3.Комплексность услуги 4.Сильная маркетинговая политика СИВ 1 и 2 2 и 2 2 и 3 СИУ 1 и 1 2 и 1 4 и 1 4 и 3 Слабые стороны 1.Наличие большого числа конкурентов 2.Большие издержки 3.Необходимость завоевания уже занятого рынка СЛВ 1 и 1 1 и 2 1 и 3 2 и 3 3 и 1 3 и 2 3 и 3 СЛУ 1.Снижение цен на услуги 2.Грамотная реклама и маркетинговая политика 3.Введение новых видов услуг Примечание: цифрами в квадрате матрицы СИВ выделены те сочетания, которые являются предпочтительными в стратегии развития фирмы; в квадрате СИУ - стратегии, предполагающие возможное использование сильных сторон предприятия в случае реализации угроз; в квадрате СЛВ - стратегии, помогающие преодолеть слабые стороны за счет реализованных возможностей; в квадрате СЛУ - стратегии, позволяющие избавиться от слабости с учетом нависшей угрозы.