Реферат Курсовая Конспект
Оценка рисков и страхование - раздел Финансы, Бизнес - план по дисциплине «Инвестиции» на тему: Открытие интернет-кафе «ВКонтакте» Успех Компании «Вконтакте» Зависит От Ответов На Следующие Вопросы. ...
|
Успех компании «Вконтакте» зависит от ответов на следующие вопросы.
· Продолжает ли расти спрос на услуги, предоставляемые компанией?
· Продолжает ли расти популярность сети Интернет или она является преходящим увлечением?
· Согласны ли клиенты платить за услуги компании «Вконтакте»?
· Не упала ли стоимость подключения в сеть Интернет из дома настолько, что услуги Интернет-кафе стали невыгодными?
Страхование. На протяжении первого года компания «Вконтакте» выделяет на страхование 144 тыс. руб в соответствии с тарифами компании Росгосстрах. По мере роста доходов во втором и третьем годах расходы на страхование будут увеличиваться.
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Компания «Вконтакте» принадлежит Учредителю. Он же осуществляет управление компанией. Поскольку компания невелика, она имеет весьма простую организационную структуру.
В соответствии с потребностями компании, и опираясь на исследования компаний-конкурентов: штат компании будет состоять из четырех специалистов по компьютерам, работающих по 36 часов в неделю зарплатой 6 000, 8 000, 10 000 и 12 000 руб. в месяц. Кроме того, в компании будет работать один технический специалист, способный осуществить мелкий ремонт. Его рабочая неделя будет длиться 40 часов с оплатой 30 000 руб. в месяц. Три инвестора, не будут принимать участия в принятии административных решений. Такая организационная структура компании обеспечивает большую гибкость и позволяет быстро принимать решения. По мере развития компании эта структура может измениться.
Таблица 3. Штат сотрудников
Персонал | Затраты на штат | ||
Специалист по компьютерам 1 | 6 000,00р. | 6 000,00р. | 6 000,00р. |
Специалист по компьютерам 2 | 8 000,00р. | 8 000,00р. | 8 000,00р. |
Специалист по компьютерам 3 | 10 000,00р. | 10 000,00р. | 10 000,00р. |
Специалист по компьютерам 4 | 12 000,00р. | 12 000,00р. | 12 000,00р. |
Технический специалист | 30 000,00р. | 30 000,00р. | 30 000,00р. |
Продавец | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. |
Менеджер | 30 000,00р. | 30 000,00р. | 30 000,00р. |
Всего(год): | 1392000р. | 1392000 р. | 1392000 р. |
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Продажи. Прогнозные оценки компании «Вконтакте» получены на основе информации о ценах на кофе, предоставленной фирмой Кофе-магазин. Для вычисления прибыли за счет продаж Интернет-услуг сначала было вычислено количество часов, в течение которых компьютерный терминал может активно работать, а затем примерное количество часов, в течение которых он может быть занят посетителями кафе.
Стоимость товаров. Стоимость товаров, сопутствующих торговле кофе, основана на оценках, предоставленных Кофе-магазин, Браво-кофе. Себестоимость одного кулинарного изделия равна 20% его цены. Стоимость доступа в сеть Интернет равна 45 руб. за сеанс.
Фиксированные издержки. Компания понесет следующие фиксированные издержки, связанные с ее созданием:
- Сервер + 10 рабочих станций — 419300 руб.,
- Принтер Лазерный SAMSUNG ML-2245 X 2 — 4 841X2 = 9682 руб.,
- Сканер CANON CanoScan LiDE 100 — 2 734 руб.,
- Кофеварка BUNN VP17-1– одно-колбовая — 23 600 руб.,
- Торговая кофемолка BUNN G3A HD — 65 800 руб.,
- Прилавок ПР011 (925*950*500) X2 — 6100X2 = 12200 руб.,
- FR 601 - Информационное табло (размер полотна 900х573 мм) — 1 267,20 руб.,
- SPR.181.02 Барная стойка — 13 620 руб.,
- Кресло CH-201NX X16 = 990 X16 = — 15840 руб.,
- Компьютерный стол «КС-18» X 6 = 4700X6 = 28200 руб.,
- Канцелярские товары — 10000 руб.,
- Panasonic KX-TG8302RUT X2 = 4620 X2 = 9240 руб.,
- Кофе «Стронг Вьетнам» 720 кг. =844*720 = 616120 руб.
- Затраты на декорации — 25000 руб.,
- Затраты на освещения — 25000руб.
Итого затрат на оборудование: 661483,20 руб.[2]
Сведём вышеупомянутые расходы в общую таблицу 4.
Таблица 4. Направления расходования средств
Статья затрат | Цена за шт. | Кол-во, шт. | ИТОГО, руб. |
Сервер + 10 рабочих станций | 419300,00 | ||
Принтер Лазерный SAMSUNG ML-2245 X 2 — 4 841X2 | 4 841 | 9682,00 | |
Сканер CANON CanoScan LiDE 100 | 2734,00 | ||
Кофеварка BUNN VP17-1– одно-колбовая | 23600,00 | ||
Торговая кофемолка BUNN G3A HD | 65800,00 | ||
Прилавок ПР011 (925*950*500) X2 — 6100X2 | 12200,00 | ||
FR 601 - Информационное табло (размер полотна 900х573 мм) | 1267,20 | 1267,20 | |
SPR.181.02 Барная стойка | 13620,00 | ||
Кресло CH-201NX X16 = 990 X16 | 15840,00 | ||
Компьютерный стол «КС-18» X 6 = 4700X6 | 28200,00 | ||
Канцелярские товары и прочее | 10000,00 | ||
Телефон Panasonic KX-TG8302RUT X2 = 4620 X2 | 9240,00 | ||
Кофе "Стронг Вьетнам" | 616120,00 | ||
Затраты на декорации | 25000,00 | ||
Затраты на освещения | 25000,00 | ||
ИТОГО | 1277603,20 |
Зарплата сотрудников. Компания «Вконтакте» планирует нанять четыре специалиста по компьютерам, получающих 6 000, 8 000, 10 000 и 12 000 руб. в месяц соответственно, и одного технического специалиста, получающего 30 000 руб. в месяц, одного продавца с зарплатой 20000 в месяц и менеджера с зарплатой 30000. Общие затраты на оплату работы семи сотрудников в течение первого года составят 166 600 руб. в месяц.
Аренда. Компания «Вконтакте» арендует 150 кв. м. по цене 20385 руб./кв.м/год (3057750 руб. год)[3] . В конце года договор становится предметом переговоров, и компания может либо продлить, либо отказаться от аренды в соответствии с намерениями арендодателя.
Коммунальные услуги. Как указано в контракте, оплата за коммунальные услуги, включая газ и сборку мусора, а также выплата налогов на недвижимость возложена на арендодателя. Единственной коммунальной услугой, которую должен оплачивать арендатор, является телефон. Компания «Вконтакте» должна оплачивать соединения по 15 телефонным линиям, из них 13 соединены в модемами(18600р./шт.), а две — с обычными телефонами для деловых переговоров(12000 р./шт.). Линии, соединенные с модемами, будут обеспечиваться местным провайдером ТК Сибирьтелеком. В итоге их месячная оплата составит 265800 руб.
В случае если мы не обращаемся к аренде помещений, то оплата коммунальных услуг будет рассчитана в нижеприведённой таблице. Далее приведём расчёты расходов на оплату электроэнергии.
Наименование прибора | Потребление | Расчёт* | ИТОГО, руб |
Сервер + 10 рабочих станций | 1400 Вт | 1400*20*30*2*2,86/1000 | |
Освещение(25 ламп) | 50 Вт | 25*50*20*30*2*2,86/1000 | |
Кофеварка | 1500 Вт | 1*1500*10*30*2*2,86/1000 | |
Кофемолка | 1000 Вт | 1*1000**5*30*2*2,86/1000 | |
ИТОГО (год=*12) |
*Тариф на электроэнергию по Республике Бурятия (2,42 руб/кВт*ч, без НДС, включая НДС 2,86)[4]
В соответствии с приведёнными тарифами в постановлении от 24.12.2009г. № 220-16 0 «Об установлении тарифов на услуги систем водоснабжения и водоотведения, оказываемые МУП «Водоканал» города Улан-Удэ на 2011г (13,7 руб. за 1 куб м для предприятий и организаций) при условии потребления 0,3 куб. м/сутки и так же 0,3 куб. м./сутки на канализацию, получаем годовую сумму затраченную на водоснабжение в размере 2959,2 руб.
Расходы на маркетинг. Компания «Вконтакте» выделяет 500 тыс. руб. на проведение рекламы. Эти деньги должны пойти на оплату рекламных объявлений в местных газетах.
Страховка. На протяжении первого года компания «Вконтакте» выделяет на страхование 144 тыс. руб. в соответствии с тарифами компании Росгосстрах. По мере роста доходов во втором и третьем годах расходы на страхование будут увеличиваться.
Оплата юридических услуг и консультаций. Стоимость юридических консультаций равна 100 тыс. руб. В стоимость юридических услуг включено и приобретение необходимых лицензий на деятельность интеренет кафе «Вконтакте» – лицензии на телематику и передачу данных с учётом скидки в размере 5, со сроком оформления в 3 месяца приобретённые у компании «CompClubs», обойдутся компании в 1330 долларов[5] (по курсу доллара на 29.03.2011, равном 28.41 = 37800 руб).
Амортизация. Для оценки амортизации оборудования компания «Вконтакте» использует стандартные нормативы. Срок амортизации компьютеров равен пяти годам, а осветительного оборудования — семи.
Налоги. Компания «Вконтакте» является обществом с ограниченной ответственностью. Однако социальные начисления на зарплату составляют 36,5%.
Счета к оплате. Компания «Вконтакте» взяла банковский кредит в размере 2,36 млн. руб. под 20% годовых. Заем будет выплачиваться ежемесячными взносами в течение трех лет.
Общие затраты сведём в единую таблицу:
Таблица 5. Общие затраты по направлениям расходования.
Статья затрат | Сумма, руб. | Уд. вес. % |
Оборудование | 1277603,20 | 12,49 |
Аренда | 3057750,00 | 29,88 |
Телефон интернет | 3189600,00 | 31,17 |
Расходы на маркетинг | 500000,00 | 4,89 |
Страховка | 144000,00 | 1,41 |
Оплата юридических услуг и консультаций | 100000,00 | 0,98 |
Амортизация | 118457,6 | 1,16 |
Зарплата сотрудников | 1392000,00 | 13,60 |
Налоги | 4,84 | |
Кредит в размере 2,36 млн. руб. | 10256026,27 | 12,27 |
ИТОГО (год) | 10 231 826,27 |
Далее необходимо провести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Формула для расчета следующая:
ПР=
где ПосЗ – Постоянные затраты кафе, не зависящие от объема производства;
ПерЗ – Переменные затраты кафе, напротив напрямую зависящие от объема производства;
Вр – Выручка от реализации продукции.
Прежде чем рассчитать этот показатель необходимо все затраты интернет кафе и поделить на постоянные и переменные (таблица 7.6)
Таблица 7.6 - Постоянные и переменные затраты
Постоянные затраты | Переменные затраты | ||
Амортизационные отчисления | 118457,6 | Материальные затраты | |
Кредит | Телефон и интернет | ||
Затраты на маркетинг | Налоги | ||
Зарплата специалистов | |||
Прочие | |||
Итого: | 1251048,6 | Итого: |
Выручка за год составляет 17 155 000 руб.
ПР==1760277,5 руб.
Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:
ЗФП=
ЗФП=*100%=78%
Расчёт срока окупаемости:
IC (размер инвестиции) = 9’760’000 руб.
CF = 17’155’000 руб.
ДМ1 = 1/(1+0.20)1 = 0,833
ДМ2 = 1/(1+0,20)2 = 0,694
ДМ3 = 1/(1+0,20)3 = 0,578
PV = 17’155’000*0,833 = 14’290’115
ICo1 = 9’760’000*0,833 = 8’130’000
NPV = 14’290’000 – 8’130’000 = 6’160’000
Период окупаемости = 14’290’115 / 9’760’000 = 1,46 = 1 год 6 месяцев
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования... Восточно Сибирский государственный технологический университет... Кафедра Финансы и кредит...
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Оценка рисков и страхование
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Твитнуть |
Новости и инфо для студентов