Реферат Курсовая Конспект
А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА - раздел Финансы, ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Номер Счета 1 (2) Порядка Наименование...
|
Номер счета 1 (2) порядка | Наименование разделов и счетов баланса | Признак счета А, П | Номер счета действующего Плана счетов | |
Раздел 1 | ||||
КАПИТАЛ И ФОНДЫ | ||||
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций | ||||
принадлежащих: | ||||
Российской Федерации | П | |||
субъектам Российской Федерации и местным органам власти | П | |||
государственным предприятиям и организациям | П | |||
негосударственным организациям | П | |||
физическим лицам | П | |||
нерезидентам | П | |||
Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций | ||||
принадлежащих: | ||||
Российской Федерации | П | |||
субъектам Российской Федерации и местным органам власти | П | |||
государственным предприятиям и организациям | П | |||
негосударственным организациям | П | |||
физическим лицам | П | |||
нерезидентам | П | |||
Уставный капитал неакционерных банков | ||||
Доли, принадлежащие: | ||||
Российской Федерации | П | |||
субъектам Российской Федерации и местным органам власти | П | |||
государственным предприятиям и организациям | П | |||
негосударственным организациям | П | |||
физическим лицам | П | |||
нерезидентам | П | |||
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные банком | ||||
Собственные акции, выкупленные у акционеров | А | |||
Собственные доли уставного капитала неакционерного банка, выкупленные у участников | А | новый | ||
Добавочный капитал | ||||
Прирост стоимости имущества при переоценке | П | |||
Эмиссионный доход | П | |||
Стоимость безвозмездно полученного имущества | П | новый | ||
Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) | П | новый | ||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.06.98 N 245-У, от 25.09.98 N 360-У) | ||||
Фонды | ||||
Резервный фонд | П | |||
Фонды специального назначения | П | |||
Фонды накопления | П | |||
Другие фонды | П |
Раздел 2 | ||||
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ | ||||
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | ||||
Наличная валюта и платежные документы | ||||
Касса кредитных организаций | А | 031, 060 | ||
Платежные документы в иностранной валюте | А | |||
Счет 20204 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
Счет 20205 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
Касса обменных пунктов | А | 035, 062 | ||
Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банков | А | 033, 064 | ||
Денежные средства в банкоматах | А | 036, 063 | ||
Денежные средства в пути | А | 032, 061 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
Платежные документы в иностранной валюте в пути | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ | ||||
Драгоценные металлы | ||||
Счет 20301 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Золото | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Другие драгоценные металлы (кроме золота) | А | |||
Счет 20304 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Драгоценные металлы в пути | А | новый | ||
Счет 20306 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У) | ||||
Счет 20307 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | |||
Счета клиентов (кроме банков) в драгоценных металлах | П | 048, 066 | ||
Счета клиентов - нерезидентов (кроме банков) в драгоценных металлах | П | 048, 066 | ||
Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме банков) | А | 049, 050 | ||
Драгоценные металлы, предоставленные клиентам - нерезидентам (кроме банков) | А | 049, 050 | ||
Депозитные счета банков в драгоценных металлах | П | 048, 066 | ||
Депозитные счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах | П | 048, 066 | ||
Депозитные счета в драгоценных металлах в банках | А | 049, 050 | ||
Депозитные счета в драгоценных металлах в банках - нерезидентах | А | 049, 050 | ||
Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами | А | 049, 050 | ||
Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | 049, 050 | ||
Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами | А | 049, 050 | ||
Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам | А | 049, 050 | ||
Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.11.98 N 428-У) | ||||
Природные драгоценные камни | ||||
Природные драгоценные камни | А | |||
Природные драгоценные камни, переданные для реализации | А | |||
Природные драгоценные камни в пути | А | новый | ||
Счет 20404 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) |
Раздел 3 | ||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ | ||||
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ | ||||
Корреспондентские счета | ||||
Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | А | 161, 164, 165 | ||
Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций | А | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России | А | |||
Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов | П | 168, 081 | ||
Корреспондентские счета в кредитных организациях - корреспондентах | А | 167, 080 | ||
Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях | П | |||
Корреспондентские счета банков - нерезидентов в СКВ | П | |||
Корреспондентские счета банков - нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией | П | |||
Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в СКВ | А | |||
Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в иностранных валютах с ограниченной конвертацией | А | |||
Корреспондентские счета банков в драгоценных металлах | П | 048, 066 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Корреспондентские счета банков - нерезидентов в драгоценных металлах | П | 048, 066 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Корреспондентские счета в банках в драгоценных металлах | А | 049, 050 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Корреспондентские счета в банках - нерезидентах в драгоценных металлах | А | 049, 050 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Корреспондентские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "К" (конвертируемые) | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | ||||
Корреспондентские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации - счета типа "Н" (неконвертируемые) | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | ||||
Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно - кредитные операции | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.12.2001 N 1064-У) | ||||
Счета банков по другим операциям | ||||
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России | А | |||
Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | |||
Счет 30205 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Средства банков, внесенные для расчетов чеками | А | |||
Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций | А | |||
Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов | А | |||
Счет 30211 - Утратил силу. | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Счета участников расчетов расчетных небанковских кредитных организаций | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Счета расчетных небанковских кредитных организаций для завершения ими расчетов по клирингу | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Взаимные расчеты по зачету требований участников расчетов (клиринга) | новый | |||
Счета в кредитных организациях для взаимозачета, проводимого небанковскими кредитными организациями | новый | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Незавершенные расчеты банка | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Незавершенные расчеты банка | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Средства Уполномоченных банков, депонируемые в Банке России | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.11.98 N 405-У) | ||||
Расчеты с филиалами | ||||
Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | П | 089, 890, | ||
Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации | А | 089, 890, | ||
Расчеты с филиалами, расположенными за границей | П | новый | ||
Расчеты с филиалами, расположенными за границей | А | новый | ||
Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам | П | 893, 089 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам | А | 893, 089 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Расчеты на организованном рынке ценных бумаг | ||||
Счета участников РЦ ОРЦБ | П | |||
Счета участников РЦ ОРЦБ | А | |||
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | П | |||
Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | А | |||
Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | П | |||
Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | А | |||
Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ | ||||
Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | П | новый | ||
Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | А | новый | ||
Расчеты по ценным бумагам | ||||
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |||
Расчеты кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | А | |||
Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг | П | |||
Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам | П | |||
Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам | А | |||
Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) |
МЕЖБАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ И ДЕПОЗИТЫ | ||||
Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
кредиты на 1 день | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
кредиты на срок от 2 до 7 дней | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
кредиты на срок от 8 до 30 дней | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
кредиты на срок от 31 до 90 дней | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
кредиты на срок от 91 до 180 дней | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
кредиты на срок от 181 дня до 1 года | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
кредиты до востребования | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Кредиты, пролонгированные Банком России | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 05.10.99 N 656-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства до востребования | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства на 1 день | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства на срок от 2 до 7 дней | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства на срок от 8 до 30 дней | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства на срок от 31 до 90 дней | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства на срок от 91 до 180 дней | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства на срок от 181 дня до 1 года | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства на срок свыше 1 года до 3 лет | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
депозиты и иные привлеченные средства на срок свыше 3 лет | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций | ||||
кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | П | новый | ||
на 1 день | П | 054, 823 | ||
на срок от 2 до 7 дней | П | 054, 823 | ||
на срок от 8 до 30 дней | П | 054, 823 | ||
на срок от 31 до 90 дней | П | 054, 823 | ||
на срок от 91 до 180 дней | П | 054, 823 | ||
на срок от 181 дня до 1 года | П | 054, 823 | ||
на срок от 1 года до 3 лет | П | 054, 823 | ||
на срок свыше 3 лет | П | 054, 823 | ||
до востребования | П | 054, 823 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Кредиты, полученные от банков - нерезидентов | ||||
кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету ("овердрафт") | П | новый | ||
на 1 день | П | 075, 604 | ||
на срок от 2 до 7 дней | П | 075, 604 | ||
на срок от 8 до 30 дней | П | 075, 604 | ||
на срок от 31 до 90 дней | П | 075, 604 | ||
на срок от 91 до 180 дней | П | 075, 604 | ||
на срок от 181 дня до 1 года | П | 075, 604 | ||
на срок от 1 года до 3 лет | П | 075, 604, 751 | ||
на срок свыше 3 лет | П | 075, 604, 751 | ||
до востребования | П | 075, 604 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
до востребования | П | новый | ||
на 1 день | П | новый | ||
на срок от 2 до 7 дней | П | новый | ||
на срок от 8 до 30 дней | П | новый | ||
на срок от 31 до 90 дней | П | новый | ||
на срок от 91 до 180 дней | П | новый | ||
на срок от 181 дня до 1 года | П | новый | ||
на срок от 1 года до 3 лет | П | новый | ||
на срок свыше 3 лет | П | новый | ||
для расчетов с использованием банковских карт | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Депозиты и иные привлеченные средства банков - нерезидентов | ||||
до востребования | П | новый | ||
на 1 день | П | новый | ||
на срок от 2 до 7 дней | П | новый | ||
на срок от 8 до 30 дней | П | новый | ||
на срок от 31 до 90 дней | П | новый | ||
на срок от 91 до 180 дней | П | новый | ||
на срок от 181 дня до 1 года | П | новый | ||
на срок от 1 года до 3 лет | П | новый | ||
на срок свыше 3 лет | П | новый | ||
для расчетов с использованием банковских карт | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по кредитам, полученным от Банка России | П | |||
по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по кредитам, полученным от Банка России | П | |||
по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от банков - нерезидентов | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по депозитам и иным привлеченным средствам, полученным от Банка России | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) |
Депозиты и иные размещенные средства в Банке России | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
до востребования | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
на 1 день | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
на срок от 2 до 7 дней | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
на срок от 8 до 30 дней | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
на срок от 31 до 90 дней | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
на срок от 91 до 180 дней | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
на срок от 181 дня до 1 года | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
на срок от 1 года до 3 лет | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
на срок свыше 3 лет | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Кредиты, предоставленные кредитным организациям | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | А | новый | ||
на 1 день | А | 054, 822 | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | 054, 822 | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | 054, 822 | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | 054, 822 | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | 054, 822 | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | 054, 822 | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | 054, 822 | ||
на срок свыше 3 лет | А | 054, 822 | ||
до востребования | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Резервы под возможные потери | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам | ||||
кредит, предоставленный при недостатке средств на корреспондентском счете ("овердрафт") | А | новый | ||
на 1 день | А | 075, 615 | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | 075, 615 | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | 075, 615 | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | 075, 615 | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | 075, 615 | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | 075, 615 | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | 075, 615 | ||
на срок свыше 3 лет | А | 075, 615 | ||
до востребования | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Резервы под возможные потери | П | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Депозиты и иные размещенные средства в кредитных организациях | ||||
до востребования | А | новый | ||
на 1 день | А | новый | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | новый | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | новый | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | новый | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | новый | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | новый | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | новый | ||
на срок свыше 3 лет | А | новый | ||
для расчетов с использованием банковских карт | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Резервы под возможные потери | П | новый | ||
Депозиты и иные размещенные средства в банках - нерезидентах | ||||
до востребования | А | новый | ||
на 1 день | А | новый | ||
на срок от 2 до 7 дней | А | новый | ||
на срок от 8 до 30 дней | А | новый | ||
на срок от 31 до 90 дней | А | новый | ||
на срок от 91 до 180 дней | А | новый | ||
на срок от 181 дня до 1 года | А | новый | ||
на срок от 1 года до 3 лет | А | новый | ||
на срок свыше 3 лет | А | новый | ||
для расчетов с использованием банковских карт | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||
Резервы под возможные потери | П | новый | ||
Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | 056, 627 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам - нерезидентам | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Резервы под возможные потери | П | |||
Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям | А | 058, 628 | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, предоставленным банкам - нерезидентам | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Предстоящие поступления и выплаты по межбанковским операциям | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств | П | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) | ||||
Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам | А | новый | ||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.12.2000 N 881-У) |
Раздел 4 | |||||
ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ | |||||
СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ | |||||
Средства федерального бюджета | |||||
Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации | П | ||||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.12.99 N 708-У, от 25.12.2000 N 879-У) | |||||
Доходы и иные поступления федерального бюджета | П | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.03.2002 N 1118-У) | |||||
Доходы и иные поступления федерального бюджета, направленные на осуществление платежей из федерального бюджета | А | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.03.2002 N 1118-У) | |||||
Счет утратил силу. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.03.2002 N 1118-У) | |||||
Средства федерального бюджета | П | ||||
Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | ||||
Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | ||||
Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | П | ||||
Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе | А | ||||
Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений | П | 170, 810 | |||
Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России | А | ||||
Счет 40112 - Утратил силу. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.03.2002 N 1118-У) | |||||
Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Счет 40115 - Утратил силу. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.03.2002 N 1118-У) | |||||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | |||||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации | П | 131 - 134 | |||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | 131 - 134 | |||
Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | 130, 134 | |||
Средства местных бюджетов | П | ||||
Средства местных бюджетов, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | ||||
Средства местных бюджетов, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям | П | ||||
Счет 40207 - Утратил силу. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Прочие средства бюджетов | |||||
Суммы по поручениям избирательных комиссий | П | ||||
Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций | П | ||||
Средства Министерства финансов Российской Федерации для расчетов по иностранным кредитам | П | ||||
Кредиты, полученные от иностранных государств | П | ||||
Кредиты, предоставленные иностранным государствам | А | ||||
Средства Российского фонда федерального имущества | П | ||||
Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | новый | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Просроченные проценты по кредитам, предоставленным иностранным государствам | А | новый | |||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации | П | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Разные расчеты с Министерством финансов Российской Федерации | А | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Таможенные и другие платежи от внешнеэкономической деятельности | П | 141, 144 | |||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У; от 27.12.99 N 708-У) | |||||
Средства государственных внебюджетных фондов | |||||
Пенсионный фонд Российской Федерации | П | ||||
Фонд социального страхования Российской Федерации | П | ||||
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | П | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2001 N 1077-У) | |||||
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования | П | ||||
Счет 40405 - Утратил силу. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2001 N 1077-У) | |||||
Фонды социальной поддержки населения | П | ||||
Счет 40407 - Утратил силу. | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.12.2001 N 1077-У) | |||||
Территориальные дорожные фонды | П | ||||
Экологический федеральный фонд | П | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Внебюджетные фонды субъектов Российской Федерации и местных органов власти | П | 142, 609, 747, 749, 819 | |||
Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности | |||||
Финансовые организации | П | 070, 345 | |||
Коммерческие предприятия и организации | П | 070, 345 | |||
Некоммерческие организации | П | 070, 345 | |||
Счета Госкомитета РФ по связи и информатизации по переводным операциям | П | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||
Доходные счета МПС России | П | ||||
Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | |||||||
Финансовые организации | П | 070, 345 | |||||
Коммерческие предприятия и организации | П | 070, 345 | |||||
Некоммерческие организации | П | 070, 345 | |||||
Счета негосударственных предприятий | |||||||
Финансовые организации | П | 070, 467 | |||||
Коммерческие предприятия и организации | П | 070, 460, 461, 467, 640, 641, 642 | |||||
Некоммерческие организации | П | 070, 465, 466, 690, 691, 695, 700, 701, 702 - 709 | |||||
Средства для проведения выборов. Специальный избирательный счет | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.08.99 N 632-У) | |||||||
Прочие счета | |||||||
Организации банков | П | 070, 342 | |||||
Физические лица - индивидуальные предприниматели | П | 070, 468, 640, 641, 642, 643, 644, 715 | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |||||||
Физические лица - нерезиденты - счета типа "И" | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |||||||
Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т" | П | ||||||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 25.09.98 N 360-У, от 10.12.98 N 439-У) | |||||||
Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И" | П | ||||||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У, от 10.12.98 N 439-У) | |||||||
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные) | П | ||||||
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У, от 23.03.99 N 521-У) | |||||||
Юридические лица - нерезиденты | П | ||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.12.98 N 439-У) | |||||||
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные) | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.03.99 N 521-У) | |||||||
Физические лица - средства избирательных фондов | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.08.99 N 632-У) | |||||||
Средства для проведения выборов. Избирательный залог | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 25.08.99 N 632-У) | |||||||
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные) | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.10.2000 N 843-У) | |||||||
Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф" | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |||||||
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые) | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |||||||
Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н"(неконвертируемые) | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 22.02.2001 N 922-У) | |||||||
Средства в расчетах | |||||||
Аккредитивы к оплате | П | ||||||
Аккредитивы к оплате по расчетам с нерезидентами | П | 720, 078 | |||||
Расчетные чеки | П | ||||||
Счет 40904 - Утратил силу. | |||||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||||
Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы | П | ||||||
Инкассированная денежная выручка | П | ||||||
Расчеты клиентов по зачетам | П | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||||
Расчеты клиентов по зачетам | А | новый | |||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | |||||||
Невыплаченные переводы из-за границы | П | ||||||
Невыплаченные переводы из-за границы нерезидентам | П | ||||||
Транзитные счета | П | новый, включая 900 | |||||
ДЕПОЗИТЫ | ||||||
Депозиты Минфина России | ||||||
до востребования | П | новый | ||||
на срок до 30 дней | П | новый | ||||
на срок от 31 до 90 дней | П | новый | ||||
на срок от 91 до 180 дней | П | новый | ||||
на срок от 181 дня до 1 года | П | новый | ||||
на срок от 1 года до 3 лет | П | новый | ||||
на срок свыше 3 лет | П | новый | ||||
для расчетов с использованием банковских карт | П | новый | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||||
Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и местных органов власти | ||||||
до востребования | П | новый | ||||
на срок до 30 дней | П | новый | ||||
на срок от 31 до 90 дней | П | новый | ||||
на срок от 91 до 180 дней | П | новый | ||||
на срок от 181 дня до 1 года | П | новый | ||||
на срок от 1 года до 3 лет | П | новый | ||||
на срок свыше 3 лет | П | новый | ||||
для расчетов с использованием банковских карт | П | новый | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||||
Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации | ||||||
до востребования | П | новый | ||||
на срок до 30 дней | П | новый | ||||
на срок от 31 до 90 дней | П | новый | ||||
на срок от 91 до 180 дней | П | новый | ||||
на срок от 181 дня до 1 года | П | новый | ||||
на срок от 1 года до 3 лет | П | новый | ||||
на срок свыше 3 лет | П | новый | ||||
для расчетов с использованием банковских карт | П | новый | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||||
Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и местных органов власти | ||||||
до востребования | П | новый | ||||
на срок до 30 дней | П | новый | ||||
на срок от 31 до 90 дней | П | новый | ||||
на срок от 91 до 180 дней | П | новый | ||||
на срок от 181 дня до 1 года | П | новый | ||||
на срок от 1 года до 3 лет | П | новый | ||||
на срок свыше 3 лет | П | новый | ||||
для расчетов с использованием банковских карт | П | новый | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||||
Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности | ||||||
до востребования | П | 070, 713 | ||||
на срок до 30 дней | П | 070, 713 | ||||
на срок от 31 до 90 дней | П | 070, 736 | ||||
на срок от 91 до 180 дней | П | 070, 737 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года | П | 070, 737 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет | П | 070, 737 | ||||
на срок свыше 3 лет | П | 070, 737 | ||||
для расчетов с использованием банковских карт | П | 717, 070 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||||
Депозиты коммерческих предприятий и организаций, находящихся в федеральной собственности | ||||||
до востребования | П | 070, 713 | ||||
на срок до 30 дней | П | 070, 713 | ||||
на срок от 31 до 90 дней | П | 070, 736 | ||||
на срок от 91 до 180 дней | П | 070, 737 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года | П | 070, 737 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет | П | 070, 737 | ||||
на срок свыше 3 лет | П | 070, 737 | ||||
для расчетов с использованием банковских карт | П | 717, 070 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||||
Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности | ||||||
до востребования | П | 070, 713 | ||||
на срок до 30 дней | П | 070, 713 | ||||
на срок от 31 до 90 дней | П | 070, | ||||
на срок от 91 до 180 дней | П | 070, 737 | ||||
на срок от 181 дня до 1 года | П | 070, 737 | ||||
на срок от 1 года до 3 лет | П | 070, 737 | ||||
на срок свыше 3 лет | П | 070, 737 | ||||
для расчетов с использованием банковских карт | П | 717, 070 | ||||
(в ред. Указания ЦБ РФ от 11.12.97 N 62-У) | ||||||
Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме ф
– Конец работы – Эта тема принадлежит разделу: ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИОбозначения... А активный счет... П пассивный счет СБ счет открывается только в Сберегательном банке Российской Федерации и его учреждениях... Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА Что будем делать с полученным материалом:Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама |
Новости и инфо для студентов