Методы расследования способов реализации похищенного
Методы расследования способов реализации похищенного - раздел Государство, Аналитико-информационная служба Несмотря На То, Что Многие Из Зл Идут На Мошенничество Из-За Крайне Стесненны...
Несмотря на то, что многие из ЗЛ идут на мошенничество из-за крайне стесненных финансовых обстоятельств, обычно они продолжают свои действия и после удовлетворения своих необходимых нужд, начиная тратить деньги на улучшение своего образа и стиля жизни.
Один из наиболее распространенных методов расследования заключается в анализе того, как аферист конвертирует похищенное в деньги и затем их тратит. Как уже было отмечено, что реализация похищенного является третьим элементом треугольника мошенничества, и некоторые его случаи легче всего выявляются и расследуются, если обратить особое внимание на изменения в образе жизни подозреваемого и его попытки реализовать неправедно полученные средства.
Большинство методов расследования путей реализации похищенного включают в себя анализ общедоступных и других источников информации - при этом: рассматриваются сделки по приобретению недвижимости и другого капитала, платежи по обязательствам, изменения в образе жизни, а также проводится анализ стоимости имущества. Подобный: анализ обычно применяется по двум причинам: во-первых, для определения масштабов аферы и, во-вторых» для сбора доказательств, которые можно было бы использовать в ходе допросов для получения признания. При этом опытный следователь-аналитик может допустить, что собственный капитал подозреваемого нажит на честно заработанные деньги, но путем предъявления улик об образе жизни и расходах, которые на заработанные деньги просто невозможны, он ставит перед допрашиваемым тяжелую задачу по объяснению источника происхождения подобных средств. Иногда подозреваемый не выдерживает груза доказательств и признается в совершении растраты, или другого рода аферы.
Для более эффективного применения методов, связанных с расследованием способов реализации похищенного, эксперты: и следователи-аналитики должны осознавать, что: необходимая для расследования информация может иметься в различных ведомствах и организациях» как федеральных, так и на уровне властей регионов или местных органов; каждый из этих источников может обладать информацией разного рода; анализ полученной из указанных источников информации о величине собственного капитала подозреваемого может способствовать определению вероятной общей суммы похищенного.
Получение информации из общедоступных источников (на примере США). Многие федеральные и местные агентства ведут учет но различным аспектам общественной жизни. Большая часть этой информации общедоступна, а некоторые виды информация защищены от несанкционированного доступа законами о защите частной собственности. Хотя общефедеральные источники информации и не так полезны в расследовании дел о мошенничестве, как источники на уровне штата или местных органов власти, их тоже можно с успехом использовать в ходе расследования. Нужно также отметить, что некоторые негосударственные организации, такие, например, как агентства по анализу кредитоспособности и компании, занимающиеся коммерческими базами данных, могут предоставить очень ценную информацию об образе жизни подозреваемых и их манере тратить деньги. Различными источниками на примере США являются: федеральные источники; источники на уровне штата; источники на уровне округов и других местных органов; негосударственные источники; общедоступные базы данных.
Метод анализа стоимости основного капитала. После того как следователь вычленит из опубликованных документов необходимую ему информацию об образе жизни подозреваемого, он должен будет оценить примерный размер похищенного. Наиболее типичным методом подобной оценки являются расчеты стоимости основного капитала подозреваемого. По своей сути этот метод представляет собой расчет (по определенной формуле) всех активов, принадлежащих данному человеку (его имущества), его долговых обязательств (задолженностей), расходов на жизнь и доходов.
На основе опубликованных данных и других общедоступных источников, например, согласно данным об имуществе и сведений из единого коммерческого кодекса, можно определить, совершало ли данное лицо сделки с недвижимым имуществом, покупал(а) ли он(а) машины, а также выяснить наличие других активов» Эти документы могут содержать и информацию о том, расплатился ли этот человек со своими долгами. Информация из открытых источников может сравниваться с результатами опросов местных жителей, агентов по продаже мебели и автомобилей, а также других лиц, причем эта информация может собираться под предлогом выполнения предписания о проверке правильности подсчета стоимости имущества и долговых обязательств.
Если у человека имеется постоянный доход, он или приобретает дополнительные активы или, выплачивает долги, или улучшает свой образ жизни, увеличивая тем самым текущие расходы. Если из общей суммы вычесть известный доход можно получить примерную оценку средств неизвестного происхождения. Если же из различных источников удастся получить сведения о дополнительных доходах (наследствах, выигрышах, подарках и т. п.), то можно получить в примерную оценку размеров похищенного.
У следователей но делам о мошенничестве метод анализа стоимости основного капитала в последние годы стал очень популярен. Им постоянно пользуется ФБР, а Управление по борьбе с наркотиками применяет его для выяснения того, какой доход имеет перекупщик от перепродажи наркотиков. Налоговое управление применяет метод анализа стоимости основного капитала для оценки размеров незадекларированного дохода при рассмотрении случаев мошенничества в налоговой сфере.
Поскольку в расчет включаются лишь те активы и пассивы, которые могут быть выявлены в результате обращения к общедоступным источникам, то в оценке размеров похищенного анализ стоимости основного капитала: дает явно заниженные величины. И действительно аферисты обычно тратят большие средства на продукты питания, драгоценности, отпуска и другие предметы роскоши, расходы за которые бывает оценить довольно трудно и соответственно включить их в расчет основного капитала. Именно из-за этой своей заниженности данные о размерах похищенных, средств судьи обычно с готовностью принимают в качестве улик. Даже тогда, когда расчеты основного капитала рассматриваются лишь в виде косвенных доказательств, они могут принести огромную пользу в получении от подозреваемых признания. Нет лучшего способа вести допрос подозреваемого, чем предъявить ему тщательный подсчет его расходов на ведение присущего ему образа жизни, после чего он часто не может объяснить происхождение своих средств.
Основные направления деятельности
Несмотря на то, что вся история промышленно-экономического развития цивилизации сопровождалась ведением информационной разведки и контрразведки (например, истории производства шёлка, фарфора и стал
Требования к концепции ИБ предприятий и фирм.
Концепция информационной безопасности фирмы разрабатывается в целях выработки целосной системы взглядов и установок на проблему обеспечения ИБ, отвечающей за следующие вопросы:
· значимост
Методические основы концепции ИБ фирмы
Предлагаемая ниже технология разработки концепция ИБ фирмы в методическом плане ориентируется на парадигму "конкретного интеллекта", представляющей собой наиболее современный исследовател
Последовательность построения концепции.
Последовательность построения концепции ИБ следует из методических оснований и с исходных требований к ней (см. выше) и может быть представлена в виде следующих шагов:
1
III. Анализ характеристик деятельности фирмы
Проводится анализ организационно-технологических характеристик деятельности фирмы, отраженных в МДФ, и данных из иерархического ряда карт КИПР на возможный ущерб от той или иной угрозы безопасности
Способы реализации концепции ИБ
На основе рекомендаций ТСSЕС ("Оранжевой книги") концепция ИБ может внедряться в следующей последовательности с уточнением ответов на перечень вопросов соответстующего этапа реализ
Организационные аспекты деятельности
Место АнИС в организационной структуре фирмы в большей степени зависит от предъявляемых к ней требований и свою очередь определяет конкретные планы работы. Поскольку в идеале АнИС должна отвечать н
Природа мошенничества и злоумышленных действий
Известно, что мошенничество и злоумышленные действия являются целостным явлением, формируемым сложным взаимодействием обстоятельств экономического, социального, психологического порядка. В связи с
Типы мошенничества и злоумышленных действий
Мошенничествои злоумышленные действия (далее в тексте для удобства будет применяться только понятие "мошенничество"), включающее в себя обман, может принимать различные формы. Можно подра
Треугольник мошенничества
Несмотря на то, что существуют тысячи способов совершения мошенничества, имеется три основных элемента, присущих мошенничеству. Эти три элемента, образующие в совокупности так называемый треугол
Потенциальные признаки мошенничества
Мошенничество - это преступление, редко выставляемое напоказ. Не возникает вопроса о наличии преступления, например, при ограблении банка, когда свидетелями являются многие служащие и клиенты. При
Признаки мошенничества со стороны менеджеров
Несмотря на существование в литературе огромного количества различных признаков мошенничества со стороны менеджеров, их можно разделить на четыре категории:
1. Аномалии в д
Система финансовой и бухгалтерской отчетности
Вторым элементом системы контроля, сокращающим возможности для мошенничества, является хорошая система финансовой и бухгалтерской отчетности. Наличие ее обеспечивает возможность такой проверки, кот
Система методов и процедур контроля
Третьим компонентом системы контроля являются соответствующие методы или процедуры контроля. В фирмах, насчитывающих много наемных работников, должны быть в распоряжении такие методы и процедуры ко
Фактор необходимости самооправдания совершения акта мошенничества
Почти каждый случай мошенничества (злоумышленных действий) включает в себя элемент самооправдания. Большинство мошенников до этого не совершали никаких преступлений, и им надо как-то оправдать свои
Общий план действий по предупреждению мошенничества
Поведение при обнаружении мошенничества включает в себя цикл действий из 12 этапов:
Первый этап - это внедрение программ по предупреждению злоупотреблений и мош
Эффективность программ по профилактике мошенничества.
Опрос 500 ведущих компаний США показал, что в работе служб безопасности, аудиторских подразделений и отделов кадров имеется существенная "закрытость". Любая фирма, желающая внедрить у себ
Задачи и основные направления детективной деятельности
Детективная группа (ДГ) является самостоятельным подразделением СБ и подчиняется непосредственно руководителю СБ. В своей деятельности детективная группа руководствуется Законом «О частной детек
Методы и технология работы специалистов ДГ
Расследование злоумышленных действий и мошенничества - это сложная и тонкая область. Если оно проведено не так, как следует, могут пострадать безвинные люди, а виновные могут остаться безнаказанным
Методы расследования акта хищения
При решении вопроса, какие методы расследования следует применить в том или ином случае, нужно обратить особое внимание на то, какие наиболее значимые доказательства могут быть при данном конкретно
Организация процедур расследования
В начале любого расследования мошенничества часто очень полезно подготовить матрицу (схему) дела, куда включается как можно большее количество вероятных действий со стороны подозреваемых. В такой м
Слежка и другие скрытые мероприятия
Слежка - это такой метод расследования хищения, который основан в основном на регистрации увиденного и услышанного. С технической точки зрения, существуют три вида слежки: стационарная, то е
Вещественные доказательства
Последним из методов расследования акта мошенничества является применение вещественных доказательств. Несмотря на то, что вещественные доказательства больше ассоциируются с другими видами преступле
Расследование действий но сокрытию мошенничества
В данном подразделе рассматривается-те методы, при которых основное внимание уделяется действиям подозреваемого, направленным на сокрытие того или иного своего злоупотребления. Большинство афер скр
Различные аспекты документальных улик.
Человек, расследующий дело о мошенничестве, не должен недооценивать имеющиеся в деле документы. Если экспертам предложить выбрать, какие улики они бы предпочли свидетельство очевидцев или хороший д
Проверка правдивости
Наиболее часто используются такие методы расследования, которые предусматривают опрос или допрос. Однако имеются, по крайней мере, еще четыре способа установить правдивость тех или иных показаний и
Тесты при помощи бумаги и карандаша.
Тесты при помощи бумаги и карандаша - это объективные способы получить информацию о правдивости данного человека и его моральных устоях. Они чаще применяются в работе с сотрудниками, чем в качест
Почерковедение
Почерковедение, или графология это изучение почерка для определения специфических особенностей написания тех или иных букв. Особенно широко оно начало применяться в последние пять лет. Почерковеден
Анализ голоса
Анализ голоса - это метод определения правдивости и ложности сказанного при помощи специальных устройств регистрации признаков напряженности голоса. К наиболее известным приспособлениям подобного р
Проверка на детекторе лжи
Детектор лжи, или полиграф - это механическое средство, применяемое к подозреваемому в целях определения правдивости или ложности его показаний. Детекторы, лжи более сложны, чем анализаторы голоса,
Виды опроса
Опрос самый распространенный, метод расследования и поиска доказательств мошенничества, - это систематическое опрашивание лиц, которые могут что-либо знать о событиях, участниках и уликах, исследу
Восприятие реакции опрашиваемых
Мошенничество, так же как смерть или серьезная травма, является своего рода кризисом. Люди, охваченные этим кризисом или знающие о нем, обычно отличаются определенной и предсказуемой последовательн
Планирование опроса
Когда бы вы ни проводили опрос, чтобы быть уверенным в достижении поставленных целей, вы должны следовать определенным рекомендациям. Соответствующее планирование позволит вам извлечь из опроса мак
Специфика речи в ходе опроса
Очень важно следить за тем, как вы беседуете, как вы используете обороты речи. Следователи часто добиваются успеха, следуя специальным рекомендациям, например:
· Используйте короткие яс
Составные части опроса
Каждый опрос состоит из трех частей - вводной части, основной и завершающей. В ходе вводной части должны быть получены основные данные о собеседнике и точно наложен предмет обсуждения. Именно во вр
Допросы (перекрестные допросы, очные ставки)
В ходе допросов разного типа подозреваемым или недружелюбно настроенным свидетелям задаются вопросы в целях получения таких доказательств, которые нельзя получить другими способами. Одной из целей
Тактика допроса
Тактика перекрестного допроса и очных ставок значительно отличается от той, которая используется при опросе дружественно или нейтрально настроенных свидетелей. Хотя вводная часть проводится аналоги
Обман и преднамеренная, ложь
Самой трудной проблемой для ведущего допрос следователя является определение того, когда подозреваемый или свидетель говорит правду, а когда намеренно лжет. Большинство людей прибегают ко лжи тогда
Вербальные и психологические признаки намеренной лжи
Словесные признаки:
Ответ на вопрос. Люди; говорящие правду, стараются ответить на вопрос прямо; та же, кто ее скрывает, пытаются в своих ответах говорить о разных
Защитные механизмы используемые для сокрытия вины
Подозреваемые, говорящие неправду, часто используют для сокрытия своей виновности определенные защитные механизмы, а именно: дисассоциацию, проективность, оправдание и идентификацию. Человек
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Новости и инфо для студентов