Особенности планирования денежных потоков торговых организаций

Содержание Введение 1. Учет денежные средства на предприятии 2. Планирование денежных потоков в торговой организации 1. Денежные потоки, характеристика, виды 2. Принципы управления денежными потоками торгового предприятия 3. Методы оптимизации денежных потоков торгового предприятия 14 Заключение 18 Список литературы 19 Введение Рыночная экономика в Российской Федерации набирает вс большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.

С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Вс это значительно увеличивает роль планирования процессов в жизни предприятия, в том числе и планирование денежных потоков. Целью данной работы является изучение определений денежных потоков, их показателей, способы оптимизации движения денежных потоков предприятия.

При составлении прогноза движения денежных потоков используются предоставляемые службами предприятия данные и рабочие листки на каждый месяц первого года по предполагаемым Объму реализации по факту и в кредит Реестрам счетов дебиторов и поступлениям от предыдущих продаж в кредит и результатов изменения кредитной политики Планируемым закупкам материалов Уровню заработной платы с учтом индексации Необходимым закупкам оборудования Реестрам счетов кредиторов и выплатам в бюджет Дополнительному финансированию и его возмещению.

Из какого источника поступят денежные средства Как и когда они должны быть выплачены Другим возможным поступлениям и выплатам денежных средств. Заканчивая введение, можно сказать, что успех предприятия зависит от его способности генерировать денежные средства для обеспечения его деятельности. Самая важная задача руководителя финансового менеджера это планирование положительных потоков денежных средств от основной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. 1.

Учет денежные средства на предприятии

Главный бухгалтер предприятия должен обеспечить полный учет всех посту... Гарантийное письмо об оплате за открытие счета. После подачи всех этих... Г. Основным нормативным актом, регулирующим порядок осуществления операци... Кроме взаимной сверки в них сумм и дат совершения операций, надо выясн...

Планирование денежных потоков в торговой организации

Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности п... 3. Это наиболее агрегированный вид денежного потока, который аккумулирует... Одновременно отражает поступления денежных средств от покупателей прод... График лизинговых платежей за арендуемое имущество с согласованными ст...

Принципы управления денежными потоками торгового предприятия

Принцип обеспечения эффективности. в. Создание информационной базы представляет определенные трудности, так ... . 41 с Принципы управления денежными потоками предприятия Процесс управл...

Методы оптимизации денежных потоков торгового предприятия

Влияние этого фактора проявляется в формировании как положительного пр... Финансовый менталитет владельцев и менеджеров предприятия. И наоборот спад конъюнктуры вызывает так называемый спазм ликвидности,... А Финансовый менеджмент, Том II, Киев 2000 158 с.. Методы оптимизации денежных потоков торгового предприятия.

Заключение

Заключение Данная работа освещает особенности планирования денежных потоков торговых организаций, в ней освещена классификация, главные проблемы и особенности данного вопроса, работа снабжена большим количеством схем и рисунков. По работе можно подвести следующий итог В бизнесе финансовые документы должны описывать денежные потоки.

Альфред М. Кинг Тотальное управление деньгами. Санкт-Петербург 1999 г. 41 с. Продажам соответствуют притоки, а расходам оттоки денежных средств. Мы можем взглянуть на баланс и в большинстве случаев отыскать там соответствующий объект показатель, будь то финансовые обязательства или реальный основной капитал. Как считает Альфред М. Кинг, бухгалтерская отчетность должна более широко освещать движение денежных средств на предприятии.

Поток денежных средств это количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течении отчтного или планового периода. Планирование движения денежных средств составляется на основе кассового метода бухгалтерского учта, то есть все поступления и выплаты учитываются по мере фактической оплаты денег в кассу или перечисления на расчтный счт в банке. Прогноз потока денежных средств, представляя собой отчт о прибылях и убытках, составленный на базе кассового метода, раскрывает структуру планируемых поступлений и расходов.

Составление отчта и прогноза потока денежных средств позволяет Определить необходимый объм денежных средств Прогнозировать объм продаж Прогнозировать поступление денежных средств Прогнозировать выплаты денежных средств Определить наличие свободных денежных средств на конец отчтного периода Предотвратить наличие неиспользуемого большого запаса денежных средств. Прогноз потока денежных средств, так же, как и отчт о движении денежных средств, представляет интерес не только для руководителя предприятия, но и для инвестора, поскольку они имеют возможность оценить будущую ликвидность предприятия, эффективность его работы и способность обеспечивать достаточный объм денежных средств для выплаты долгов и дивидендов.

И руководитель предприятия, и возможный инвестор, исследуя денежные потоки, получает информацию о Способности обеспечения денежными средствами в будущем Способности заплатить по обязательствам Способности выплатить дивиденды Необходимости дополнительного финансирования Прогноз движения денежных средств, или план денежных поступлений и выплат это документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в развитие предприятия или конкретный проект, причм делая это для лучшего, худшего и наиболее реального вариантов деятельности предприятия или проекта.

На первый год рекомендуется планировать выплаты и поступления денежных средств помесячно, второй год поквартально и далее на год. Если, сделана помесячная разбивка прогноза продаж, смет расходов поступлений по каждому из видов деятельности, то можно сразу начинать составление детальных прогнозов по месяцам, на первый год. Гибкость, заключается в непрерывном процессе планирования денежных потоков, когда плановые показатели не рассматриваются как нечто, не подлежащее изменению, а постоянно анализируются и сравниваются с фактическими данными и тем самым создают базу для контроля и внесения необходимых изменений.

Список литературы

Список литературы 1. Альфред М. Кинг Тотальное управление деньгами.

Санкт-Петербург 1999 г. 41 с. 2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М. Финансы и статистика, 1994. 3. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М. Финансы и статистика, 1996. 4. Баканов М.И Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М. Финансы и статистика, 1997. 288 с. 5. Барышников Н.П. Организация и методика проведения общего аудита. М. ИИД Филинъ, 1998. 472 с. 6. Бланк И. А Финансовый менеджмент, Том II, Киев 2000 158 с. 7. БородинаЕ.И. Финансы предприятий. М. Банки и биржи, 1996. 208с. 8. Быкадаров В. Л Алексеев П. Д Финансово-экономическое состояние предприятия, Практическое пособие, М. 2000. 9. Дробоздина Л.А. Финансы.

Денежное обращение. Кредит. М. Финансы, 1997. 479с. 10. Камышанов П.И. Практическое пособие по аудиту. М 1996. 522с. 11. Ковалев В.В. Финансовый анализ управление капиталом. Выбор инвестиции. Анализ отчетности. М. Финансы и статистика, 1999 432 с. 12. Ковалева А.М. Финансы.

М. Финансы и статистика,1997. 336 с. 13. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. М. Перспектива, 1998. 14. Котлер Ф. Основы маркетинга. М. Прогресс, 1999. 15. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности АО в промышленности, строительстве и торговле. М. АО ДИС, 1996. 238с. 16. Макальская М.Л Денисов А.Ю. Самоучитель по бухгалтерскому учету. М. ИКЦ ДИС, 1998. 432 с. 17. Патров В.В Ковалев В.В. Как читать баланс.

М. Финансы и статистика, 1997. 256 с. 18. Рыбин В.И. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий и объединений. М 1999. 391с. 19. Резников В. В библиотека журнала Главбух Методика расчета безналичных форм расчета, М. 2000. 20. Симачев Ю. Финансовое состояние и финансовая политика производственных предприятий. Российский экономический журнал, 1997, 8. с.33-41.